Rok 2026 przyniesie szereg istotnych zmian w polskim systemie podatkowym, wpływając na przedsiębiorców oraz podatników indywidualnych. Nowelizacje obejmą podatek od towarów i usług (VAT), Krajowy System e-Faktur (KSeF) oraz podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT). Przedsiębiorcy muszą przygotować się na nowe obowiązki i zaktualizowane limity.
Co zmienia się w podatku VAT od 2026 roku?
W 2026 roku nastąpi podniesienie limitu zwolnienia podmiotowego z VAT. Dotychczasowy limit 200 tys. zł rocznej sprzedaży wzrośnie do 240 tys. zł (dane: poradnikprzedsiebiorcy.pl). Ta zmiana ma na celu wsparcie mniejszych przedsiębiorstw, umożliwiając im dłuższe korzystanie ze zwolnienia z VAT. Podniesienie progu oznacza, że więcej firm będzie mogło prowadzić działalność bez konieczności rejestracji jako czynny podatnik VAT, co upraszcza rozliczenia i zmniejsza obciążenia administracyjne.
Jakie terminy wprowadzenia KSeF obowiązują w 2026 roku?
Krajowy System e-Faktur (KSeF) zostanie wprowadzony etapami w 2026 roku. Obowiązek korzystania z KSeF rozpocznie się 1 lutego 2026 r. dla dużych przedsiębiorców, których wartość sprzedaży (wraz z kwotą podatku) przekroczyła w poprzednim roku podatkowym 200 mln zł (dane: vatax.pl). Pozostali przedsiębiorcy, w tym ci zwolnieni z VAT, będą musieli stosować KSeF od 1 kwietnia 2026 r. (dane: businessinsider.com.pl). Wdrożenie KSeF ma na celu uszczelnienie systemu podatkowego i cyfryzację obiegu dokumentów. Przedsiębiorcy muszą dostosować swoje systemy księgowe i procesy wystawiania faktur do nowych wymagań.
Które regulacje PIT ulegną modyfikacji w 2026 roku?
W podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) w 2026 roku nastąpią zmiany dotyczące kas (źródło: kas)owego PIT oraz ulgi mieszkaniowej. Limit przychodów dla kasowego PIT zostanie podniesiony z 1 mln zł do 2 mln zł (dane: prawo.pl). Rozszerzy to dostęp do tej metody rozliczeń dla większej liczby podatników prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. Ulga mieszkaniowa zostanie ograniczona. Według planowanych zmian, będzie ona przysługiwać tylko podatnikom, którzy nie posiadają innej nieruchomości mieszkalnej (dane: kancelaria-anna.pl). Dodatkowo, sprzedaż rzeczy otrzymanej w darowiźnie po wykupie z leasingu będzie opodatkowana, jeśli nastąpi w ciągu 3 lat od darowizny, zamiast dotychczasowych 6 miesięcy (dane: szlachetnapaczka.pl). Stawki i progi podatkowe PIT oraz kwota wolna od podatku pozostają bez zmian i wynoszą 30 000 zł (dane: enova.pl).
Czy Ordynacja podatkowa wprowadza nowe sankcje w 2026 roku?
Zmiany w Ordynacji podatkowej dotyczące sankcji za płatność na rachunek spoza białej listy VAT lub z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności (MPP) nie wejdą w życie w 2026 roku. Według dostępnych informacji, te regulacje mają obowiązywać dopiero od 1 stycznia 2027 r. (dane: mbank.pl). Oznacza to, że w 2026 roku przedsiębiorcy nie będą obciążeni nowymi sankcjami w tym zakresie. Planowane zmiany mają na celu deregulację i zmniejszenie obciążeń administracyjnych, jednak ich faktyczne wprowadzenie zostało przesunięte.
Przedsiębiorcy powinni skoncentrować się na dostosowaniu do nowych limitów VAT oraz terminów wdrożenia KSeF. Przygotowanie systemów informatycznych i przeszkolenie personelu do obsługi KSeF jest kluczowe, aby uniknąć problemów z rozliczeniami od lutego i kwietnia 2026 roku.
